请问我们是四川一家商贸公司，小规模纳税人，1月开票的增收率是3%，还是1%？

伊念 追问

2021-01-04 10:28

那请问财务系统确认收入时按征收率1%来算增值税对吗？

韦老师 解答

2021-01-04 10:39

是的，你们开票税率是1%就是按照1%算增值税的。

伊念 追问

2021-01-04 10:52

但是现在我们已经把财务系统的征收率改成了3%、开票按1%、这2%该如何处理好嘞？

韦老师 解答

2021-01-04 10:58

到了季度末不用交税的你都计入营业外收入科目

伊念 追问

2021-01-04 11:04

我们季度要超30万、都做成营业外收入吗？

韦老师 解答

2021-01-04 11:13

超过30万要交税了，就不能计入营业外收入了。

伊念 追问

2021-01-04 11:24

那该怎么做？

韦老师 解答

2021-01-04 11:29

月末结转应交的增值税
借：应交税费-应交增值税
  贷：应交税费-未交增值税
缴纳增值税分录
借：应交税费-未交增值税
  贷：银行存款