小规模企业，每个月的销售额不超过10万，做账的时候减免的增值税能不能在当月直接结转到损益科目，结转的时候应往哪个科目结转

俗༄人 追问

2020-12-31 18:37

那我上个季度做账都是每个月就结转，这怎么办？

郭老师 解答

2020-12-31 18:41

你好
最后符合的没关系

俗༄人 追问

2020-12-31 18:42

上个季度销售额没有超过30万，应该没问题吧？

郭老师 解答

2020-12-31 18:43

你好
是的
没有问题的

俗༄人 追问

2020-12-31 18:44

在季度末一次性结转比较合规，是不是这个意思

郭老师 解答

2020-12-31 18:45

你好
是的
季度末才知道这个月实际销售额

俗༄人 追问

2020-12-31 18:47

那对每个月的增值税要不要去计提

郭老师 解答

2020-12-31 18:58

需要价税分开的，你说的具体是什么意思？

俗༄人 追问

2020-12-31 19:01

已经做了价税分离了，就是知道了这个月的增值税了，但是这个增值税不是可以减免嘛，我意思是要不要每个月的增值税都计提，到季度末直接结转？

郭老师 解答

2020-12-31 19:11

这个季度过完了才知道是否超过了30万，不是吗？

俗༄人 追问

2020-12-31 19:45

不应该是给每个月的销售额做价税分离吗？既然价税分离了，不就知道了当月的增值税了吗？我意思是要不要对这个月的增值税进行计提？我这样说老师能明白我想表达的意思了吗？

郭老师 解答

2020-12-31 19:49

你季度报税
不管月销售额了
一个月开了29万
季度销售额也是这些的
不需要交增值税

俗༄人 追问

2020-12-31 20:06

你的意思是每个月的销售额不做价税分离，直接计入当期损益，到了季度末再把一个季度的销售额相加再算增值税吗？

郭老师 解答

2020-12-31 20:07

我不是这个意思
我是说按月价税分开
季度末的那个月结转增值税

俗༄人 追问

2020-12-31 20:09

我知道啊，你意思就是季度末把之前两个月算出来的增值税加上最后一个月的增值税，然后直接结转，是不是这样？

郭老师 解答

2020-12-31 20:13

你好
是的，是这么做的。

俗༄人 追问

2020-12-31 20:14

好的，明白了，谢谢老师

郭老师 解答

2020-12-31 20:18

不用客气的
工作愉快