我们公司还有去年的老板购买材料没有让别人开发票，但是也入帐了，老板最近才把发票开回来，能直接附在去年的记账凭证后面吗？

遇见 追问

2020-12-31 16:30

是小规模纳税人，去年账做了，发票今年12月份才要到

丁当老师 解答

2020-12-31 16:32

如果去年做账了，那就附在凭证后面吧。但是这种操作其实是不正确的，当时应该暂估，或者挂往来，而不应该入库。

遇见 追问

2021-01-01 09:58

 暂估咋做分录啊

遇见 追问

2021-01-01 09:59

暂估之后当时的成本怎么结转，结转时候的分录怎么写

丁当老师 解答

2021-01-01 10:19

暂估会计分录如下：
借：原材料
贷：应付账款—暂估
结转成本：
借：主营业务成本
贷：原材料
暂估发票来了之后：
借：应付账款—暂估
贷：原材料

遇见 追问

2021-01-01 10:21

 那原材料  暂估的二级科目不需要冲掉吗

遇见 追问

2021-01-01 10:33

那暂估的原材料的记账凭证后面附什么单子吗