老师，出口加工企业，月末调汇时的科目是借，财务费用 汇兑损益 贷，银行存款 外币 ，还是借，银行外币 贷，应收

明珠智讯-耿开智 追问

2020-12-31 11:09

老师，刚接触不懂，月末应该是调什么科目是调银行还是调应收

张壹老师 解答

2020-12-31 11:12

你好,只要使用到外币记账的科目都要调汇.

明珠智讯-耿开智 追问

2020-12-31 11:38

那如果是汇兑损失的话，银行和应收都调整，那财务费用不是出口双份了吗，还是不走财务费用直接把银行和应收调整

张壹老师 解答

2020-12-31 11:43

你好,银行存款和应收账款,是二个科目,期末调汇都要调的,是二笔业务.

明珠智讯-耿开智 追问

2020-12-31 11:48

那比如说，期末汇兑损失的话，银行部分借，财务费用50。 应收也借，财务费用50。这样最好财务费用不就成100了吗

张壹老师 解答

2020-12-31 11:52

你好,如果是损失的话.财务费用就增加100
借:财务费用-汇兑损益 50
贷:银行存款50
借:财务费用-汇兑损益 50
贷:应收账款50

明珠智讯-耿开智 追问

2020-12-31 12:01

不可以借，银行负50 贷，应收50 是吗

张壹老师 解答

2020-12-31 12:04

你好,不可以的.利率下降,你的银行存款和应收账款都会对应减少

明珠智讯-耿开智 追问

2020-12-31 13:47

老师，这个也可以在年底把余额做一次调整是不是

张壹老师 解答

2020-12-31 13:53

你好,年底就是12月底,所有涉及外币记账的科目都要调汇的.如果你是系统做账,你应该是设置好月末调汇率后,系统会自动调汇 ,不需要你人工计算

明珠智讯-耿开智 追问

2020-12-31 13:55

我是看到系统月末结转的时候直接一步是冲平银行跟应收的，没有走财务费用

明珠智讯-耿开智 追问

2020-12-31 13:57

老师，那把美金兑换成人民币是必须根据兑换当天和月初的差额当月做汇兑损益吧

张壹老师 解答

2020-12-31 14:00

你好,怎么可能不走财务费用,系统调 汇是全部调汇的科目放在一个凭证上.

明珠智讯-耿开智 追问

2020-12-31 14:02

这个软件自动结转的是银行跟应收相互冲平的，所以这样是不对的是不是，那我还是只能自己制作一份凭证是不是

张壹老师 解答

2020-12-31 14:05

你好,系统做账的调汇,是把损失和收益互抵后的净额算到财务费用中,但对应的记账科目的金额是不是变的.