有笔社保费用支出，会计分录做时放在了其他应收款，这笔钱是多付的，交易事实已经发生了已经跨年，现在公司准备销户其他应收款中还有这笔费用怎么处理？

张英 追问

2020-12-31 10:37

当时发生时借其他应收款贷银行，已经跨年怎样转到费用中会计分录怎样写？不能算作营业外支出吗？

张壹老师 解答

2020-12-31 10:58

你好,也可以入营业外支出,如果你正确对应你以前的费用科目,会比较好.

张英 追问

2020-12-31 11:11

具体的会计分录怎样写呢？

张壹老师 解答

2020-12-31 11:14

你好,如果这笔费用是社保,你就入在管理费用-社保里面,入应付职工薪酬.

张英 追问

2020-12-31 11:40

在2020年度直接做一个调整凭证借管理费用-社保贷应付职工薪酬就行了吧，不用写其他分录了吧？

张壹老师 解答

2020-12-31 11:45

你好,分录请参考
借管理费用-社保
贷应付职工薪酬
借:应付职工薪酬
贷:其他应收款.
这样才平的.