老师您好，请问一下收到退回的企业所得税怎么处理呀

如果 追问

2020-12-30 15:11

以前年度的

如果 追问

2020-12-30 15:13

我们用的小企业会计准则

邹老师 解答

2020-12-30 15:15

你好
借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税
借：应交税费——企业所得税，贷：利润分配——未分配利润

如果 追问

2020-12-30 15:19

这样对吗？
小企业是不用以前年度损益这个科目的吗

邹老师 解答

2020-12-30 15:22

你好，是的，是这样做分录
小企业会计准则是没有以前年度损益调整科目，所以直接通过利润分配——未分配利润科目入账的