送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-12-30 13:09

你好,单位拿地的用途是?是建造厂房,还是房地产企业开发商品房?

玻璃心 追问

2020-12-30 13:12

我们厂房已经建好,但是不是公司资金出的,是法人自己垫资建的,所以厂房没有入资产里面,现在因为这个建厂房的地缴纳的契税和印花税怎么算

邹刚得老师 解答

2020-12-30 13:14

你好,是法人自己垫资建的(既然是这样,那土地缴纳的契税和印花税应当也是法人代表个人负担,而不是单位负担才是啊 )

玻璃心 追问

2020-12-30 13:14

但是土地是以公司名字买的

邹刚得老师 解答

2020-12-30 13:15

你好,借:营业外支出,贷:银行存款 

玻璃心 追问

2020-12-30 13:17

不能做成资产是吗?

邹刚得老师 解答

2020-12-30 13:18

你好,不可以,这个费用不应当由单位负担才是的 

玻璃心 追问

2020-12-30 13:21

那后面如果要出租或者出售的话,该怎么处理呢,毕竟当时买地和建厂房的时候都是以公司名义买和建的,但是公司没有出过钱

邹刚得老师 解答

2020-12-30 13:22

你好
我们厂房已经建好,是法人自己垫资建的(毕竟当时买地和建厂房的时候都是以公司名义买和建的)
到底是法人代表个人名义建造的,还是单位名义建造的啊,你这里前后描述是矛盾的

玻璃心 追问

2020-12-30 13:23

我们买地是不能以个人名义买的,都是以单位买,不出售给个人,但是买地的钱和建厂房的钱都是法人自己垫的,公司没有出过钱

邹刚得老师 解答

2020-12-30 13:23

你好,那说明还是单位名义建造,只是相关款项是个人垫付,是公司欠个人款项才是啊 

玻璃心 追问

2020-12-30 13:25

对,但是现在没有发票可以入账作为依据,所以我们这边一直没有入账。这个需要怎么处理呢

邹刚得老师 解答

2020-12-30 13:28

你好,需要把之前的在建工程补入帐才是的 

玻璃心 追问

2020-12-30 13:29

没有发票也可以吗?

邹刚得老师 解答

2020-12-30 13:30

你好,是的,没有发票做无票分录,汇算清缴的时候对无票支出做纳税调增处理就是了

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您好,“印花税是同一种印花吗?”这句话我没有理解,请再详细描述一下,谢谢。 印花税的计算,一般是应税额乘以税率。 在中华人民共和国境内书立、领受以下所列举凭证的单位和个人,都是印花税的纳税义务人(以下简称纳税人),应当按照本条例规定缴纳印花税。 (一)购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证; (二)产权转移书据; (三)营业账簿; (四)权利、许可证照; (五)经财政部确定征税的其他凭证。
2016-11-05 23:02:35
你好,是什么项目的印花税
2016-10-25 16:57:28
您好,计入是应交税费即可。
2021-08-29 13:21:42
您好 印花税不需要计提 实际缴纳的时候写分录 借:税金及附加 贷:银行存款 请问是减免退回么
2019-07-14 20:06:37
你好,计入营业税金及附加—印花税
2018-07-04 16:33:36
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