关于食堂辅助账的问题 比如 月初公司付备用金2000 购料花费1500 剩500 核算实际支出800 剩原材料700 月末，食堂根据合算的当月食堂支出成本，剩余金额返还公司， 借：其他应付款公司 800 贷：食堂支出成本 800 借：其他应付款公司 500 贷：现金 500 这一步之后 其他应付款-公司的余额在月末就是贷方 700 不应该是0吗

Jจุ๊บ 追问

2020-12-29 14:41

不是公司的账  是食堂的辅助账

Jจุ๊บ 追问

2020-12-29 14:43

1、食堂设置辅助账务，反映食堂收支，受到企业拨款时： 借：现金 2000 贷：其他应付款---公司  2000 2、食堂采购材料时： 借：原材料  1500 贷：现金 1500 3、月末盘点，算出消耗，结算食堂成本： 借：食堂支出成本 800 贷：原材料 800 4、收取员工自付的餐费 借：现金 160 贷：食堂支出成本 160 需要注意的是内部食堂收取员工就餐费用，不作食堂收入处理，而应直接冲减食堂成本费用。因为企业内部非独立核算单位相互提供的劳务，不构成增值税纳税义务，向职工收取的费用无须纳税。 5、月末食堂根据合算的当月食堂支出成本，开具内部结算收据，上报企业财务部 借：其他应付款---公司  640 贷：食堂支出成本 640 6、月末清算 借：其他应付款---公司  660 贷：现金 660  这里面哪一步出现的问题呢

立红老师 解答

2020-12-29 14:52

同学你好，这里面没有问题 ；现在是其他应付款有贷方余额700，原材料有借方余额700，差的是这个没有耗费的材料费；因为您方是按实际耗费冲减的其他应付款；

Jจุ๊บ 追问

2020-12-29 15:11

但是在期末的时候 其他应付款公司里 余额并不是0   那不就是一直欠着公司钱的意思 不需要做平吗

立红老师 解答

2020-12-29 15:23

同学你好，是的，因为是按实际消耗冲的其他应付款，所以其他应付款是有余额的，是可以有余额的；