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微微老师

职称： 初级会计师,税务师

2020-12-29 10:15

您好，营业外收入，不涉及其他税，只是影响所得税。
借：所得税费用
贷：应交税费-所得税

杨小佳 追问

2020-12-29 10:20

如果是主营业务收入呢？该怎么调

杨小佳 追问

2020-12-29 10:21

我们是小规模纳税人，然后季度申报的，在12月份调没关系吧

微微老师 解答

2020-12-29 10:22

您好，没关系的呢。你正常的计提就好了，分录和之前的一样的呢

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相关问题讨论
是的，如果您的营业外收入受到税收征收的话，您就需要计提税金。
2023-03-20 14:19:05
您好，营业外收入，不涉及其他税，只是影响所得税。 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税
2020-12-29 10:15:45
你好，是每个月递减了多少就做的
2022-01-09 09:03:29
你好 借；其他应付款 贷；营业外收入
2018-12-12 10:18:06
老师：根据《企业所得税法实施条例》的规定，当企业确认应享受减半征收优惠时，应当在计算企业所得税当期应纳税所得额时，将减半征收优惠计入营业外收入，并按照一般计算方法确定当期应纳税所得额；在计算当期应纳税额时，将减半征收优惠计入应纳税所得额，并按照减半征收优惠后的税率计算。因此，是把减半征收优惠计入营业外收入，不做营业外收入，做账则只计提减半税金。拓展知识：减半征收优惠是一种税收优惠政策，是指按照一般企业所得税税率减半计算企业所得税，以减轻企业负担。
2023-03-14 09:46:37
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