- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2020-12-26 18:09
同学你好
费用有发票才可以
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答:根据《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》(国税发〔2009〕31号)规定,企业销售未完工产品取得收入,应计算出预计毛利额计入当期应该纳税所得额.同时,企业在计算缴纳当期所得税时,可以扣除当期发生的期间费用、营业税、土地增值税等.
新税法对招待费的税前扣除采取两头限制的方式,即业务招待费的发生额只允许税前列支60%,同时最高额不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
2020-02-28 21:23:53
同学你好
费用有发票才可以
2020-12-26 18:09:20
你好,不需要冲减当期发生的期间费用的
2018-08-15 16:06:36
你好,这个是不需要扣除期间费用的
2017-05-16 09:55:47
同学你好
预缴增值税、借:应交税费—应交增值税(已交税金),贷:银行存款 预缴土地增值税、借:应交税费—应交土地增值税,贷:银行存款 预缴企业所得税,借:应交税费—企业所得税,贷:银行存款 增值税结转的分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税 预交抵扣应交税款,分录是 借:应交税费—未交增值税,贷:应交税费—应交增值税(已交税金) 计提土地增值税,分录是 借:税金及附加,贷:应交税费—应交土地增值税 企业所得税计提分录是 借:所得税费用,贷:应交税费—企业所得税
2022-12-06 16:28:34
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2020-12-26 18:39
朴老师 解答
2020-12-26 18:39