老师，子公司利润交给母公司怎么做分录？

尧大王 追问

2020-12-26 17:10

两个公司都做

邹老师 解答

2020-12-26 17:11

你好
子公司角度
借：利润分配——未分配利润，贷：利润分配—应付股利
借：利润分配—应付股利 ，   贷：应付股利      
借：应付股利  ，  贷：银行存款、
母公司角度
借：应收股利，贷：投资收益
借：银行存款，贷：应收股利

尧大王 追问

2020-12-26 17:22

老师，母公司投资收益科目最后结转到本年利润吗？

邹老师 解答

2020-12-26 17:52

你好，投资收益是需要结转到本年利润科目的