老师 我去年有半年的物业费忘记计提了怎么办呢

莫默 追问

2020-12-25 17:49

借  以前年度损益  贷  累计摊销？

邹老师 解答

2020-12-25 17:51

你好，去年有半年的物业费忘记计提了，可以现在补计提，分录是
借：以前年度损益调整
贷：其他应付款等科目 
这个不是无形资产摊销，贷方是不通过累计摊销科目核算的。

莫默 追问

2020-12-25 18:11

之前做的时候做的累计摊销了  能不能直接在上面用  后面改过来呢

邹老师 解答

2020-12-25 18:12

你好，可以把错误的分录冲销掉。
也可以在你之前分录的基础上（借 以前年度损益 ，贷 累计摊销）这样做调整分录
借：累计摊销，贷：其他应付款等科目。