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我公司是物业公司，代收代付水电费， （1）收取时 借：银行存款 贷：其他应付款——代收水电费 （2）支付时 借：其他应收款-代收水电费 贷：银行存款 收到供电局发票： 借其他应付款-代收水电费 贷其他应收款-代收水电费 上面我的思路是否正确，另外我们代收代付之间赚取了一些差额，确认水电费差额为收入的分录怎么做呢？
小晓时光?
于2020-12-25 10:49 发布 3336次浏览
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黎老师
职称： 中级会计师
2020-12-25 10:52
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精选问题
麻烦老师解答一下：集团母公司A代子公司B支付商品 问
除了三方协议，还需要银行回单，剩余的没有其他的 答
实际有100万的发票，但是不想现在抵扣，留着2年后抵 问
您好，不行的， 这个要按权责发生制入账 答
投资时点的增值不是调减利润吗？ 问
您好，你说得对，但要分情况——投资时点的资产“增值”（公允 > 账面）是要调减利润；但如果像本题这样是“减值”（公允 < 账面），那就要调增利润。本题固定资产公允200 vs 账面300，无形资产公允50 vs 账面100，说明B公司账面多提了折旧摊销（每年多15万），账面利润被低估了，A公司按权益法核算时，得把这15万加回去，算作“调增”被投资方净利润。不是所有“差额”都调减，要看是高估还是低估。 依据《企业会计准则第2号——长期股权投资》（财会〔2014〕14号）第十一条：投资方应按被投资方资产公允价值为基础调整其净利润。本题属于“公允价值小于账面”，折旧摊销多提→利润虚低→调增净利润。实务中记住：账面提多了就补回来，提少了就扣掉，核心是还原到“公允口径”的真实利润。 本题2020年调整后净利润=300%2B15=315，确认投资收益315×30%=94.5万，非85.5万；部分参考解析有误，关键看资产是“高估”还是“低估” 答
我们公司名下没有小汽车，也没有和员工签订租车协 问
您好，这种你计入福利用会好些 答
跨月红冲发票，对方已抵扣，是红冲当月，次月申报时做 问
您好，要对方开红字信息表，你才能红冲，所以他开了红字信息表，就要转出了 答
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