2018年度当年利润总额为300万元，已累计预缴企业所得税30万元，2018年其它情况如下： (1) 研发费用50万元 (已计入管理费用)； (2) 支付在建办公楼工程款30万元，已列入当期费用； (3) 支付诉讼费3万元，已列入当期费用； (4) 支付市场监督管理局罚款8万元； (5) 公益捐赠30万元。 已知该企业适用所得税税率25%。 请计算该公司2018年应纳所得税税额和应清缴所得税税额。

计提1季度企业所得税会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税-企业所得税 ； 缴纳1季度企业所得税时 借：应交税费-所得税-企业所得税 贷：银行存款 这样处理对不对

答： 你好，计提，扣缴是这样做分录

2018年度当年利润总额为300万元，已累计预缴企业所得税30万元，2018年其它情况如下：(1) 研发费用50万元 (已计入管理费用)；(2) 支付在建办公楼工程款30万元，已列入当期费用；(3) 支付诉讼费3万元，已列入当期费用；(4) 支付市场监督管理局罚款8万元；(5) 公益捐赠30万元。已知该企业适用所得税税率25%。请计算该公司2018年应纳所得税税额和应清缴所得税税额。

答：  您好 计算如下 研发费用调减 50*0.75=37.5 在建半办公楼费用调增30万元 罚款调增8万元 捐款限额 300*0.12=36万元 无需调整 应纳税所得额 300-30.75%2B30%2B8=307.25 税额307.25*25%=76.8125     清缴所得税额 76.8125-30=46.8125

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师企业在季度预缴的企业所得税，用银行存款缴纳的应该直接做借：管理费用——所得税费用，贷：银行存款 还是借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款

答： 季末先计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 次月缴纳时，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款