现在营改增了，物业公司收取业主水电费账务处理应该怎么做啊？

冰 追问

2016-09-26 16:27

那以当月支付供电部门和水务部门的金额列入其他应收款，以当月收到业主水电费的金额列入其他应收款？差额就入其他业务收入？
差额入其他业务收入按3%计算应交增值税？

   那我们存在这样的情况：业主没及时交款，造成收到业主水电费少于支付供电、水务部门的金额，那又怎么处理呢？

李老师 解答

2016-09-26 12:16

你是一般纳税人还是？？？？？

李老师 解答

2016-09-26 15:45

物业公司缴纳的水电费，分为两个部分，一是代收代缴业主的水电费。会计分录为：（1）上缴供电部门和水务部门：借：其他应收款-各业主  贷：银行存款（库存现金）（2）收业主水电费：借：库存现金  贷：其他应收款—各业主 （3） 差额为收入，列其他业务收入。

李老师 解答

2016-09-26 16:29

差额入其他业务收入按3%计算应交增值税？  是的          业主没及时交款，造成收到业主水电费少于支付供电、水务部门的金额  没有收的业主款也是挂其他应收啊 到时候对冲的