老师你看一下，这是11月份老板发的工资给员工（发的是10月份的工资） 我应该还要在做一个借其他应付款贷银行存款。把这笔钱还给老板 但这笔分录我要做到12月份去，因为今天他才看到这个钱没还给他。所以我今天就要把这笔钱转给老板。。。 可是这样做，11月份会不会受影响。而且我目前做的这个分录没有计算缴个税的。

如意的项链 追问

2020-12-24 15:15

嗯，因为今天才知道他垫付的，没给他。     所以我做了一个这个分录。一会转给老板

陈橙老师 解答

2020-12-24 15:21

那没问题，相当于跟老板借款发工资。不影响个税计算。

如意的项链 追问

2020-12-24 15:24

那我的分录对吗

陈橙老师 解答

2020-12-24 15:33

要反映现金发工资的分录，代垫和发工资最好不要揉在一起，特别是对于股东、老板
借：库存现金39450
 贷：其他应付款-雷总 39450
借：销售费用-工资6900
制造费用-工资32550
 贷：应付职工薪酬-工资39450
借：应付职工薪酬-工资39450
 贷：库存现金39450
借：其他应付款 39450
 贷：银行存款39450

如意的项链 追问

2020-12-24 15:41

老师       没有现金都是直接转账的

如意的项链 追问

2020-12-24 15:42

刚才我的分录不对么

如意的项链 追问

2020-12-24 15:43

老师你就是多了一个库存现金的分录。  可我们发工资不用现金啊

陈橙老师 解答

2020-12-24 15:46

就是老板直接转账支付给员工对吗？

陈橙老师 解答

2020-12-24 15:52

你那种也可以，但更适用于内账，直接明了。但是外账还是得提现一个过程。工资是怎么发的？如果是公户发的工资就是银行存款，如果是这种还是要过一下库存现金的。

如意的项链 追问

2020-12-24 16:07

都不是。 是老板个人卡。支付的

如意的项链 追问

2020-12-24 16:13

老师主要这个其他应付款是11月份的，可我们今天才知道这个钱没有给老板。只能这个月我转给老板。这个不影响吧，我现在准备做结转了。我现在做丁字帐，然后结转。

陈橙老师 解答

2020-12-24 16:19

次月还老板代垫，不影响个税的计算的

如意的项链 追问

2020-12-24 16:39

老师，我不是说个税的事。我根本就没有做个税的分录

陈橙老师 解答

2020-12-24 16:49

你的账务处理没有错，如果更完美就按我那个做，体现一个垫支的过程