老师，房地产一般纳税人，想问下本年建筑安装类专用发票退给销售方，我要如何做账？2020年3月份做账：借：开发成本--建筑安装费，借：应交税费--应交增值税--进项税额 ，贷：银行存款，10月做了进项转出，11月对方公司重新开具发票，10月份和11月份我分别要怎么做？

丁娟 追问

2020-12-24 11:08

老师，我3月份做账的时候，贷方的银行存款，现在红冲做应收账款，这样是吗

黎老师 解答

2020-12-24 11:11

同学你好，因为对方没有让你们退款，后期又要重新开具发票，所以通过应收账款这个科目做个衔接。

丁娟 追问

2020-12-24 11:13

明白了老师，谢谢

黎老师 解答

2020-12-24 11:13

同学你好，不用客气。

丁娟 追问

2020-12-24 11:28

我们用金蝶做账
10月份
借：开发成本--建筑安装费    （借方金额红字）
应交税费--应交增值税--进项税额  （借方金额红字）
贷：应收账款（借方蓝字）
11月份
借：开发成本--建筑安装费  （借方蓝字）
应交税费--应交增值税--进项税额 （借方蓝字）
贷：应收账款  （贷方蓝字）是这样的吗

黎老师 解答

2020-12-24 11:36

同学你好，你的会计分录是对的。