甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%。2×20年3月1日,向乙公司销售保健品100件,每件不含税价格10万元,每件成本8万元,增值税发票已开出,当日收到全部货款存入银行。协议约定,购货方应于当日付款;本年6月30日前有权退货。2×20年3月未发生销售退回。2×18年3月31日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款,且可冲减增值税税额。甲公司根据过去的经验,无法估计该批保健品的退货率。 (1)编制2×20年3月1日销售商品的会计分录。 (2)假定2×20年4月30日若退回5件,货款已经支付,编制其会计分录。 (3)假定2×20年6月30日退回1件,编制其会计分录。 (4)
活力的仙人掌
于2020-12-24 10:50 发布 1653次浏览
- 送心意
冉老师
职称: 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
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请问你想问的问题具体是?
2015-12-26 14:47:45

请问你想问的问题具体是?
2015-12-26 14:26:43

一般纳税人 交纳的税为 2200*13%-2000*13%%2B26*12%=29.12,利润200-29.12=170.88
小规模 缴纳的税为 2200*13%-1800*3%%2B232*12%=259.84,利润400-259.94=140.06
前者
2021-04-22 20:05:14

一般来说是的,不开票就不要走对公。。。。
2015-11-06 18:07:05

你好不含税的价格226/1.13=200万
应纳增值税226/1.13*13%=26万
2022-05-27 18:42:33
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