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小宝老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2020-12-22 16:48

您好
解答
当年发生的业务招待费支出只允许60%税前列支,剩余的40%要调增应纳税所得额,并且那60%还不可以超过收入总额的千分之五,如果超过,那么超过部分也要调增应纳税所得额.

小鱼儿 追问

2020-12-22 17:09

A公司委托B公司支付电脑款，那电脑入那个公司？A公司的嘛

小宝老师 解答

2020-12-22 17:12

你好这个计入到A公司的账务

小鱼儿 追问

2020-12-22 17:28

6722*60%=4033.2   6722*40%=2688.8   5000000*0.0005=2500，4033.2元大于2500元4033.2-2500=1533.2要应纳税所得额，是这样计算吗

小宝老师 解答

2020-12-23 08:14

招待费的百分之四十2688.8不允许税前扣除，做纳税调增。4033.2和营收5000000*0.005=25000比较小于25000.

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您好 解答 当年发生的业务招待费支出只允许60%税前列支,剩余的40%要调增应纳税所得额,并且那60%还不可以超过收入总额的千分之五,如果超过,那么超过部分也要调增应纳税所得额.
2020-12-22 16:48:25
您好 出差发生的业务招待费么
2021-09-12 22:28:40
你好！差旅费本身不需要调增
2017-08-04 16:18:57
你好，报销没有限额，税前列支标准是开支额的60%或销售收入的千分之五属低原则
2019-02-13 15:35:42
您好，小规模是一个季度45万元
2022-01-21 17:55:03
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