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小宝老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2020-12-22 16:48

您好
解答
当年发生的业务招待费支出只允许60%税前列支,剩余的40%要调增应纳税所得额,并且那60%还不可以超过收入总额的千分之五,如果超过,那么超过部分也要调增应纳税所得额.

小鱼儿 追问

2020-12-22 17:09

A公司委托B公司支付电脑款，那电脑入那个公司？A公司的嘛

小宝老师 解答

2020-12-22 17:12

你好这个计入到A公司的账务

小鱼儿 追问

2020-12-22 17:28

6722*60%=4033.2   6722*40%=2688.8   5000000*0.0005=2500，4033.2元大于2500元4033.2-2500=1533.2要应纳税所得额，是这样计算吗

小宝老师 解答

2020-12-23 08:14

招待费的百分之四十2688.8不允许税前扣除，做纳税调增。4033.2和营收5000000*0.005=25000比较小于25000.

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相关问题讨论
您好，小规模是一个季度45万元
2022-01-21 17:55:03
一般来说，单张发票餐饮费用在800元以下可以入差旅费，超过800元就需要入业务招待费。但这个标准可能会因公司的财务政策和地区差异而有所不同，所以你需要根据你所在公司的具体规定来操作。
2023-07-18 16:11:45
你好！这个没有明确的比例限制
2024-04-23 14:11:37
你好！这个本身没有规定了
2022-06-10 10:16:40
没有这个税率的发票呢 
2023-08-11 14:01:29
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