老师您好，请问某建筑企业（假设企业名称为阿里巴巴有限公司）为了承包某工程，决定成立阿里巴巴有限公司应急管理项目部，并开具银行临时账户（户名为阿里巴巴有限公司应急管理项目部），工程结束后决定注销该临时账户，余额大约几十元已退回阿里巴巴有限公司基本账户，但该临时项目部还有应付及应收的款项未完成，请问应该怎么办？谢谢

苏杭 追问

2020-12-23 08:36

但是该临时账户已经到期注销了

苏杭 追问

2020-12-23 08:38

账号、网银等等都没有了，无法付款，也无法收款

朴老师 解答

2020-12-23 08:38

你好，钱没有退回来的吗

苏杭 追问

2020-12-23 08:45

有应收，也有应付，但是对公临时账户已经注销无法使用了

朴老师 解答

2020-12-23 08:49

收不回来的计入营业外支出
付不出去的计入营业外收入

苏杭 追问

2020-12-23 09:14

都需要收回来，对方现在也要求付款。也需要付出去，对方也在催款。但是现在只有总公司的基本账户了

朴老师 解答

2020-12-23 09:17

那就作委托收款就行了