小规模旅游公司，现发生业务：总团费27010元，代付餐费6090元，代付门票4501元，代付住宿费8668元，代付基金135元，代付保险63元，领队补贴450元，领队住宿+门票=420元，发完领队提成668.3元后，该笔利润为6014.7元，这个完整的分录怎么做？

内向的火 追问

2016-09-24 15:04

老师，我上面的做法对吗？主营业务成本也是不含税价格吗？领队的住宿费和门票我在建账的时候，可以设三级明细科目的名称是什么？可以这样“主营业务成本-旅游成本-领队”吗？
领队提成，我可以统一做在“管理费用-工资”里吗？

邹老师 解答

2016-09-24 14:10

借；银行存款等科目  贷；主营业务收入    应交税费
借；主营业务成本 6090+4501+8668+135+63+420    应交税费   贷；银行存款等科目
借；销售费用   贷；应付职工薪酬450+668.3

邹老师 解答

2016-09-24 14:57

你好，小规模也是差额征税的

邹老师 解答

2016-09-24 15:08

借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
借；主营业务成本  应交税费 贷；银行存款等科目
借；销售费用 贷；应付职工薪酬450+668.3
按这个分录、提成计入销售费用
主营业务成本只需要设置旅游成本，而不需要具体到领队