小规模旅游公司，现发生业务：总团费27010元，代付餐费6090元，代付门票4501元，代付住宿费8668元，代付基金135元，代付保险63元，领队补贴450元，领队住宿+门票=420元，发完领队提成668.3元后，该笔利润为6014.7元，这个完整的分录怎么做？ 借：现金27010 贷：主营业务收入-旅游费27010 借：主营业务成本-旅游成本-餐费 6090 主营业务成本-旅游成本-景点门票4921（含领队没细分） 主营业务成本-旅游成本-住宿费866

内向的火 追问

2016-09-24 12:18

旅游业是全部价款-替旅游者支付的费用的余额为营业额，先收的团款要全款计提增值税？

王雁鸣老师 解答

2016-09-24 12:10

您好，完成分录应该这样做
借：现金27010 
贷：主营业务收入-旅游费26223.3
      应交税费-应交增值税-销项税额786.7

借：主营业务成本  20995.3（没细分）
贷：现金20995.3

王雁鸣老师 解答

2016-09-24 12:14

您好，是的，小规模的税率是3%。

王雁鸣老师 解答

2016-09-24 12:28

您好，不好意思，我提取税金错误了。应该是这样的
借：现金27010 
贷：预收账款 27010

借：预收款 20995.3（没细分）
贷：现金20995.3 

借：预收款6014.7
贷：主营业务收入-旅游费5839.51
应交税费-应交增值税-销项税额175.19