我公司从事石灰石的开采与销售活动，年初公司将部分员工借调到同一集团下另一关联企业工作（岗位：值班门卫），对方每月将借调员工的工资打入我公司账户，还是有本公司支付员工工资，我公司一直挂对方往来款（借调人员工资没有进我公司账面的应付职工薪酬，挂其他应收款科目），现在对方公司要求我公司开具增值税劳务发票。请问老师我公司现在怎么做相关的账务处理？公司开具发票要怎样确认收入与成本？需要缴纳哪些税？老师能给一套完整的会计分录吗？非常感谢！

借：应付职工薪酬贷：其他应收款这个会计科目啥意思呢？是表示用其他应收款抵扣应付职工薪酬，还是用其他应付职工薪酬抵扣其他应收款？

答： 你好，有之前垫付款需要在工资里扣回来。

怎么改正呢？因为上次的金额已近账务平了没有把多发个人的金额挂其他应收款导致这个月的账不知道怎么做我感觉只有冲销这个月的应付职工薪酬

答： 您好，上次多发工资是因为应发工资做多了？还是个人社保扣款扣少了导致的？

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

社保个人部分计入其他应收款-社保费还是应付职工薪酬-社保费

答： 你好， 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款