老师，关于差旅费报销业务，会计和出纳分别依据那些原始单据做账？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2016-09-23 17:03

交接表是出纳自己编制的吗？直接粘贴在记账凭证后面吗？

王雁鸣老师解答

2016-09-23 16:46

您好，关于差旅费报销业务，出纳依据交给会计的报销单据交接表做账，会计依据出纳交过来的领导审批完成的差旅费报销单、付款单、收款收据等做账。

王雁鸣老师解答

2016-09-23 17:23

您好，不好意思，我没有给您回答完全
1、我上面答复您的只是一种处理方法，即出纳只负责收付款，然后把原始单据交给会计做账，出纳没有编制会计凭证的权利，出纳只能自己根据交接表来记录流水账或者备查账的时候，按上面答复处理。
2、如果出纳和会计都可以编制会计凭证时，报销差旅费时，凭证只能一个人做，不是出纳做，就是会计做。所附单据如上次答复内容。

精选问题

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因为债券每半年付息一次，需按半年周期折现：折现率应按半年实际利率（8%÷2=4%），期数为 8 期（4 年 ×2），与计息频率一致。（P/F，8%，4）是按年折现，未匹配半年付息的实际现金流模式，会导致结果错误。因此本金需用（P/F，4%，8）计算，最终发行价格为 55.96 万元（选项 A）。答
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