老师，我们是劳务派遣公司，现在12月预收了2021年全年的代发工资及管理费，并开了发票，增值税本月要确认税费，企业所得税该怎么处理？

cq子欣 追问

2020-12-19 14:41

老师，是不是这样处理，现在12月，借：银行存款     贷：预收账款    应交税费-应交增值税    ，明年1-12月每月分别确认收入，借：预收帐款    贷：主营业务收入，这样做？

小米老师 解答

2020-12-19 15:09

同学你好，是这么处理。企业所得税，当期没确认收入，企业所得税也不需要调增

cq子欣 追问

2020-12-19 15:29

老师，这样一来就会出现一个问题，就是从这个月开始以及明年的报税时，每期季报时（我们是小规模）增值税收入和所得税收入肯定不一致，税务会找我麻烦吗？

小米老师 解答

2020-12-19 16:24

同学你好，这个是可以解释的、税法上也是认可的，不用担心