老师，我们在外地开了一家分公司，设立时是非独立核算。账都在总公司做，但是分公司所在地季末还要报表，所以就给分公司做了一份账，但是总公司的其他应收款只能和分公司的银行存款对上，和分公司的其他应付款对不上，差一个个税。应该怎么做

阳光夏日 追问

2020-12-18 13:40

是的老师，问题没有说明白
我们分公司只用来发工资，报销当地费用。这样的话总公司的其他应收和分公司的其他应付，必须是一一对应才对吗。

朴老师 解答

2020-12-18 13:49

对的，这个是需要对应的

阳光夏日 追问

2020-12-18 13:53

那我现在没对应上，是分公司的账没做对吗，我是把分公司的票都拿到总公司做在总账里，然后再单独做一份分公司的账。

朴老师 解答

2020-12-18 14:00

同学你好
对的，是分公司账没做对的

朴老师 解答

2020-12-18 14:01

你挨笔核对下看看哦

阳光夏日 追问

2020-12-18 14:01

我现在觉得很乱
我是不是应该总公司和分公司账单独分开做，季末交税时再合并就行了。
就相当于独立核算了。

朴老师 解答

2020-12-18 14:06

嗯，这样操作是最好的

阳光夏日 追问

2020-12-18 14:10

那我们当初成立分公司时在税务设定的是非独立核算，现在独立核算还要去税务做什么更改吗？

朴老师 解答

2020-12-18 14:14

去备案成独立核算的就行

阳光夏日 追问

2020-12-18 14:31

好的老师，那要是按照之前的非独立核算，分公司所有票据都在总公司报销入账，只不过走的是其它应收款一分公司科目，这样分公司是可以不做账的对吧，我就是想再重新做一份分公司的账，因为地方税务局季末要报表，可就是做完分公司账后，总公司的其它应收款一分公司只能和分公司的银行额能对上，和它的其它应付对不上，我觉的做的账没错呀

朴老师 解答

2020-12-18 14:39

对的，这是可以不做的，非独立核算的可以不做
你想做可以，当内账做做就行了

阳光夏日 追问

2020-12-18 14:44

可是每个季度底，当地税务局要分公司的报表的。

阳光夏日 追问

2020-12-18 14:46

还有看到咱们学堂上说，如果分公司在外地的话，总分公司是必须分开独立核算的。
我现在总公司的账是把分公司的票据拿到总公司一起在做在总公司的账上了

朴老师 解答

2020-12-18 14:55

不是同一个地方的吧

阳光夏日 追问

2020-12-18 15:06

不在同一个地，总公司在北京，分公司在成都

阳光夏日 追问

2020-12-18 15:07

那我总公司账是按照非独立核算做的，那要是改成独立核算，我的账怎么办呢，要重新做吗

朴老师 解答

2020-12-18 15:18

所以分公司所在地要你们申报

阳光夏日 追问

2020-12-18 23:17

那我总公司账是按照非独立核算做的，也就是每个月分公司票据都拿到总公司核算，那要是现在改成独立核算，我的账怎么办呢，

朴老师 解答

2020-12-19 00:22

分开做账就行了，分公司单独建账