城建税多计提了一点！按7%计提的！实际表上是按5%缴纳的！这个多计提的怎么冲

宁儿 追问

2020-12-18 13:34

借:应交税费——应交城建税
     贷:？？

宁儿 追问

2020-12-18 13:35

发现10月多计提了！11月付的时候应交税费城建税还有贷方余额！11月的账已经结转过了！12月冲一下吧？

李李老师 解答

2020-12-18 13:54

嗯，可以，借：税金及附加  借方负数  贷：应交税费-城建税  贷方负数

宁儿 追问

2020-12-18 13:58

但是11月的账已经结转过了！那么税金及附加为平账！现在冲红！那税金及附加就是贷方余额！就是多计提了！那么12月我少计提一点！？是这个意思么？

宁儿 追问

2020-12-18 14:00

不是！贷方余额计提的时候不能少计提！12月海怎样计提怎样计提！多出的那部分到时候结转损益就会平了！是这样不？

李李老师 解答

2020-12-18 14:06

是的
之前你的税金及附加，多计提了，现在调整，直接在本期冲销即可

李李老师 解答

2020-12-18 14:06

满意请好评一下，期待下次沟通交流