1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

李李老师

职称： 中级会计师

2020-12-18 13:30

借贷方冲销多计提金额即可

宁儿 追问

2020-12-18 13:34

借:应交税费——应交城建税
     贷:？？

宁儿 追问

2020-12-18 13:35

发现10月多计提了！11月付的时候应交税费城建税还有贷方余额！11月的账已经结转过了！12月冲一下吧？

李李老师 解答

2020-12-18 13:54

嗯，可以，借：税金及附加  借方负数  贷：应交税费-城建税  贷方负数

宁儿 追问

2020-12-18 13:58

但是11月的账已经结转过了！那么税金及附加为平账！现在冲红！那税金及附加就是贷方余额！就是多计提了！那么12月我少计提一点！？是这个意思么？

宁儿 追问

2020-12-18 14:00

不是！贷方余额计提的时候不能少计提！12月海怎样计提怎样计提！多出的那部分到时候结转损益就会平了！是这样不？

李李老师 解答

2020-12-18 14:06

是的
之前你的税金及附加，多计提了，现在调整，直接在本期冲销即可

李李老师 解答

2020-12-18 14:06

满意请好评一下，期待下次沟通交流

上传图片  
相关问题讨论
看你城建税给你核定的税率是哪一个
2019-09-24 21:35:56
电子税局里面搜索就行了
2021-10-08 19:44:41
你好！ 是的，你的理解很对 城建税采用地区差别比例税率，纳税人所在地区不同，适用税率的档次也不同。 　　具体规定是： 　　纳税人所在地在城市市区的，税率为7%; 　　纳税人所在地在县城、建制镇的，税率为5%; 　　纳税人所在地不在城市市区、县城、建制镇的，税率为1%
2021-07-17 08:38:28
您好 1%没有取消 还是有的
2019-06-03 21:26:15
截图，哪里不会
2019-04-09 09:45:56
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...