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宋生老师
职称： 注册税务师/中级会计师
2016-09-22 16:59
老师，上月暂估的成本票已经来了，要怎么做账？ 问
直接红冲暂估的凭证，然后正常做账 答
老师，请问物流公司的磅称更换电池，记入什么科目，什 问
那磅称的修理费呢？ 答
我想请问一下，小规模物业公司的一些账务处理， 问
1. 收取物业费 借：库存现金/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 2. 支付员工工资 借：应付职工薪酬 贷：库存现金/银行存款 3. 采购办公用品 借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 4. 支付水电费 借：管理费用—水电费 贷：库存现金/银行存款 5. 计提固定资产折旧 借：管理费用 贷：累计折旧 6. 收取小区内的广告位租金 借：库存现金/银行存款 贷：其他业务收入 应交税费—应交增值税 7. 维修小区公共设施支出 借：主营业务成本 贷：库存现金/银行存款 答
老师，请问固定资产在企业歇业期间（非维修改良改扩 问
固定资产在企业歇业期间是否计提折旧，需要根据具体情况来判断。 从会计处理的角度来看，根据《企业会计准则第4号——固定资产》第十四条规定，企业应当对所有固定资产计提折旧。但是，已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。因此，在会计上，企业歇业期间的固定资产一般需要继续计提折旧。 从税务处理的角度来看，根据《企业所得税法》第十一条规定，在计算应纳税所得额时，企业按照规定计算的固定资产折旧，准予扣除。但是，根据《企业所得税法实施条例》第五十九条规定，企业应当自固定资产投入使用月份的次月起计算折旧；停止使用的固定资产，应当自停止使用月份的次月起停止计算折旧。因此，在税务上，企业歇业期间的固定资产是否需要计提折旧，需要根据固定资产是否“停止使用”来判断。如果固定资产在歇业期间“停止使用”，则税务上的折旧应当在次月停止；如果固定资产在歇业期间未“停止使用”，则税务上的折旧可以正常进行税前扣除。 所以，企业歇业期间的固定资产是否计提折旧，需要根据具体情况来判断。在会计处理上，一般需要继续计提折旧；在税务处理上，需要根据固定资产是否“停止使用”来判断。 答
老师，更换下来的固定资产做账怎么做？需要留哪些附 问
你好，报废还是怎么更换呢 答
知识产权认证证书
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