请问，轧钢企业，有高压线路，低压线路，还有配电房，筹建期入在建工程/线路、把配电房，低压柜等设了个总科日入在建工程/配电系统，请问老师，由在建工程转入固定资产，像这种线路，配电系统用什么名？

雪 追问

2020-12-17 15:58

老师，线路也可转为：固定资产一高压线路？

maize老师 解答

2020-12-17 16:02

嗯这个可以，可以，可以

雪 追问

2020-12-17 16:11

老师，独立房屋之外的如围墙，水塔入账时，也做固定资产？那厂房里马路成本如何入账？

maize老师 解答

2020-12-17 16:13

这个可以做固定资产-硬化路面，算这个构建物

maize老师 解答

2020-12-17 16:13

是的，是的，是的，是的，

雪 追问

2020-12-17 16:18

固定资产按估计成本，确定其成本，那有些白条，要先暂估进去吗？

maize老师 解答

2020-12-17 16:26

是的，是的，是的，是的，

雪 追问

2020-12-17 16:30

如果没有暂估，后续又想增加进去，怎么处理？

雪 追问

2020-12-17 16:32

暂估白条时，要用白条与发票一样，一步步入账处理？

maize老师 解答

2020-12-17 16:39

不上，借固定资产 贷其他应付款，是的，是的，暂估白条是和普通发票是一样只是这个贷其他应付款暂估款，不是供应商

雪 追问

2020-12-17 16:43

老师，白条是些零星材料，其实已付款了，但没有走公账，用个人账户做的备用金账户，个人账上挂几百万，这个如处理？

maize老师 解答

2020-12-17 16:50

这个对应这个做固定资产，贷其他应付款，这个白条是些零星材料， 白条贴后面冲掉

雪 追问

2020-12-17 16:54

不明白，麻烦举例细说，谢谢

maize老师 解答

2020-12-17 17:00

假设之前a 老板帮忙垫付 100元材料 ，这个没有发票，你这个根据a老板垫付付款回单 和这个购入材料这个对方开销售单，入库单做借在建工程 贷其他应付款-暂估款，可以取得发票做这个不能取得直接做借在建工程 贷其他应付款-a老板，

雪 追问

2020-12-17 17:28

老师，材料款已付，已入库都在2019年一直到现在，在付时，外账材料白条都没有入账，供应商不会开具发票，公司本想代开，又没钱交税金。所以其他应收款挂了几百万，现已开始生产，如果暂估固定资产成本，不知如何操作？

maize老师 解答

2020-12-17 17:33

把之前白条都找出来，老板付款回单都找出来，补上，借固定资产，贷其他应收款，做表这个贴后面，

雪 追问

2020-12-17 18:13

以后没有发票，应该很麻烦吧？

maize老师 解答

2020-12-17 18:25

是，需要纳税调增，这个对应折旧部分，

雪 追问

2020-12-17 18:52

老师，把这部分另做表，入固定资产，每次计提折旧合并到正常入账的固定资产里，白条部分的折旧费每年调增一次？

maize老师 解答

2020-12-17 19:29

是的，是的，是的，是的，