老师您好！我公司前年利润为亏损，汇算清缴时，去年的利润弥补前年亏损后缴纳所得税20000元，我计提所得税，借：所得税 贷：应交税金-应交所得税；缴纳所得税时 借：应交税金-应交所得税 贷：银存。这样可以吗？谢谢老师

赵君 追问

2020-12-17 17:25

老师您好！那我不需要调整以前年度损益吗？我是否可以这样做呢：计提借：以前年度损益调整  贷：应交税金-应交所得税 ；缴税借：应交税金-应交所得税 贷：银存。

立红老师 解答

2020-12-17 18:07

同学你好，不用以前年度损益调整的

赵君 追问

2020-12-18 10:02

老师您好！请问什么情况下需要把缴纳的所得税放到“以前年度损益调整”，今年我们专管员让我们把所得税放到“以前年度损益调整”这个科目，这样做对公司有什么好处和坏处呢？谢谢老师！

立红老师 解答

2020-12-18 10:09

同学你好
您是去年利润计提所得税，是么；如果是去年利润是用以前年度损益调整的；如果是今年的利润 ，是计入所得税费税；不用以前年度损益调整；