假如 你多提折旧了 但是2021年1月份 汇算清缴的时候才发现，你要怎么写分录 为什么那么写

猪猪女孩 追问

2020-12-16 12:49

营利组织会计准则
就是跨年了 才发现上一年的固定资产折旧多提了34块钱 要怎么写会计分录

朴老师 解答

2020-12-16 12:51

同学你好
直接冲了吧，原分录负数红冲

猪猪女孩 追问

2020-12-16 12:53

原来分录应该怎么写 冲的时候又是怎么写 为什么这么写 借方表示什么贷方表示什么

朴老师 解答

2020-12-16 12:54

借管理费用等科目
贷累计折旧
这样
红冲
借管理费用负数
贷累计折旧负数

猪猪女孩 追问

2020-12-16 12:56

老师 是跨年了 才发现

猪猪女孩 追问

2020-12-16 12:56

不是平时12月份之前发现的

朴老师 解答

2020-12-16 12:59

小企业会计准则是这样做分录的

猪猪女孩 追问

2020-12-16 13:02

一般纳税人企业呢

朴老师 解答

2020-12-16 13:07

用以前年度损益调整

猪猪女孩 追问

2020-12-16 13:08

我也知道用以前年度损益调整 我就让你讲解的在具体一点 因为我理解不了 谢谢老师 老师辛苦了

朴老师 解答

2020-12-16 13:09

贷累计折旧负数
贷以前年度损益调整

猪猪女孩 追问

2020-12-16 13:11

2个都是贷？为啥啊 老师 你回答问题 具体一点 我们都说零基础 你这么回答 没有一点效果

朴老师 解答

2020-12-16 13:13

因为借方累计折旧消不了所以就是贷方负数，这样财务报表上累计折旧借方也没有数据，

猪猪女孩 追问

2020-12-16 13:16

老师 你给我写一下分录 发现之前怎么写 发现之后 怎么冲 具体的

朴老师 解答

2020-12-16 13:17

借管理费用等科目
贷累计折旧
冲销的时候
贷累计折旧负数
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润