老师，今年我收到了一笔去年多缴纳的企业所得税，我门户小规模纳税人，没有以前年度损益调整科目怎么做账

西宁——旦旦 追问

2020-12-15 17:22

我这么做了以后，扣的是今年的企业所得税，这样对吗？

bamboo老师 解答

2020-12-15 17:24

扣的是今年的企业所得税，不明白这句话的意思

西宁——旦旦 追问

2020-12-15 17:28

我第二季度需要缴纳23000，我看从需要缴纳的里面扣剪掉了这笔企业所得税的钱

bamboo老师 解答

2020-12-15 17:31

是前面的抵减当期的 对么

西宁——旦旦 追问

2020-12-15 21:16

是的，这样做对吗

bamboo老师 解答

2020-12-15 21:19

您其实没有收到 只是抵减了 对吗？

西宁——旦旦 追问

2020-12-15 21:36

老师，钱我收到了

bamboo老师 解答

2020-12-15 21:37

钱收到了 就我前面那样写分录啊

西宁——旦旦 追问

2020-12-15 21:58

老师，按照你说的分录，我写了，可是第二季度我需要缴纳企业所得税23000，分录这样写完，他从今年的所得税里面给我减掉了，这样不对吧

bamboo老师 解答

2020-12-15 22:01

我写的分录 应交税费-企业所得税是一借一贷 不影响您当期啊  您带入数据看看

西宁——旦旦 追问

2020-12-15 22:02

老师，收到的钱和你刚才的分录全部用蓝字写是吗

bamboo老师 解答

2020-12-15 22:04

我写的三笔全部用蓝字写