老师好！银行收到物业管理费40万，税务已代开增值税发票专用发票40万。请问怎么做分录？另外开出几笔发票没有收到款怎么做分录？谢谢！

燕舞 追问

2016-09-21 15:24

发票是国税局代开的增值税专用发票，税款已经直接从银行扣除了，也还要做应交税金吗

邹老师 解答

2016-09-21 15:16

借；应收账款等科目   库存现金     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
收到用库存现金，没有收到用应收账款

邹老师 解答

2016-09-21 15:21

收到现金的分录   借；库存现金   贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
没有收到款的   借；应收账款   贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税

邹老师 解答

2016-09-21 15:31

扣除了就   借；应交税费-应交增值税  贷；银行存款