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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-12-15 15:01

你好，2020年1月份扣缴2019年10-12月份的企业所得税，借方 是：应交税费—企业所得税

青青 追问

2020-12-15 15:12

我之前印象好像是什么 利润分配/未分配利润 这个是什么鬼

邹老师 解答

2020-12-15 15:13

你好，汇算清缴补交所得税才会涉及这个科目（ 利润分配/未分配利润）。
2020年1月份扣缴2019年10-12月份的企业所得税，这个是正常季度预交，只需要通过应交税费—企业所得税科目核算就可以了

青青 追问

2020-12-15 15:25

不好意思哈，再问一下 那 为啥不是 所得税费用呢

邹老师 解答

2020-12-15 15:27

你好，因为是缴纳，而不是计提啊 

青青 追问

2020-12-15 15:30

哦，好的，谢谢
请问可以不计提，直接缴纳时在做分录啊

邹老师 解答

2020-12-15 15:30

你好，不可以
应当在2019年第四季度计提，然后2020年1月份做缴纳分录才是的。

青青 追问

2020-12-15 15:35

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-12-15 15:38

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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2022-03-02 16:16:03
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