幼儿园的学费收入 9-1月一下子收了5个月 没开票 每月转收入 做无票 做到11月 有家长来开票了 开了9.1-1.31的票 那我11月怎么处理 针对这个开票的小朋友 怎么入账？

思顿乔老师 解答

2020-12-14 22:26

10月份分录，借：预收账款 贷：营业收入

果果 追问

2020-12-14 22:28

10月也是无票收入吧 11月其中一个家长开票了 怎么办

思顿乔老师 解答

2020-12-14 22:28

11月需要开票，就是 贷： 应交税费 营业收入
                                          应交税费（负数）营业收入（负数，冲销9月份开票的意思）

思顿乔老师 解答

2020-12-14 22:30

思路就是：11月份开票的 冲减9月份开票的。
11月开票正数，把9月份的用负数来替代

思顿乔老师 解答

2020-12-14 22:33

9月：借：银行存款11（数字，是放个比方）
贷：营业收入2
预收账款8
应交税费1
10月借：预收账款2  贷：营业收入2
11月。贷：应交税费1 营业收入 2 预收账款8
                       应交税费—1 营业收入—2 预收账款—8
借：预收账款2 贷：营业收入2

果果 追问

2020-12-14 22:34

那开票多少一次性转收入吗？先把前面无票的收入红冲 然后做一笔正式开票的金额？

果果 追问

2020-12-14 22:35

 学费不交说

思顿乔老师 解答

2020-12-14 22:37

您好，不是一次性结转收入，分月结转收入呀！

思顿乔老师 解答

2020-12-14 22:38

简单来说，您9月份做的凭证
在11月份开票，凭证就是，把9月份凭证贷方抄一遍然后在负数一遍。

果果 追问

2020-12-14 22:39

9月 借银存 贷预收  10月 借预收 贷主营业务收入 

果果 追问

2020-12-14 22:44

后来开票了 红冲 10月 无票收入 借预收负数 贷 主营业务收入负数。 重新 开票后 借预收 贷 主收入  然后后面下去也是每个月正常转收入 是吗？

思顿乔老师 解答

2020-12-14 22:45

9月您分录做错了，9月也需要做收入！

思顿乔老师 解答

2020-12-14 22:46

9月借：银行存款
贷：预收账款
应交税费
营业收入
9月难道不需要做收入的么？同学！
也需要的呀！

果果 追问

2020-12-14 22:46

恩9月转9月的 10月转10月的

思顿乔老师 解答

2020-12-14 22:48

您好，对，您这思路没错了！

思顿乔老师 解答

2020-12-14 22:51

您好，还有什么需要帮您的么？谢谢！