朴老师
职称： 会计师
2020-12-14 15:09
不用，按利润表数据填写即可 答
汇算清缴之前发放，可以税前扣除。 答
不能用 公账现金 直接平账，这会导致资金流水与业务实质不符，属于不合规操作。 你当前的业务是 押金抵租金，正确的平账逻辑是：将 其他应收款 - 保证金（押金）与 预付账款（租金）做内部往来对冲，分录为： 借：预付账款 - 中国铁路南宁局集团有限公司南宁车站 32801.04 贷：其他应收款 - 保证金 - 中国铁路南宁局集团有限公司南宁车站 32801.04 这样既符合业务实质（押金抵租金），又能完成科目对冲，无需动用现金。 答
是的，就是那样申报的 答
您好，你冲本年利润，这样就不会是负数 答
公账差 固定资产评估增值。引起递延负债的增加，折扣 借管理费用 贷递延所得税负债 影响所得税，为什么借的是递延所得税负债 贷所得税费用 调整净利润要加递延所得税负债呢
答： 这个递延所得税负债的话，就相当于是你会计上多积累费用，税法上少记呀，所以说这一部分要加进去。
不超过500万的固定资产，一次性计入管理费用以后，年度终了调整递延所得税得账务处理
答： 同学你好 看这个 某一般纳税人2019年6月1日购进专门用于研发的某设备，含税价452万元，取得增值税专用发票，该设备可以按规定抵扣进项税额。该研发设备预计可使用年限为10年，预计净残值为0，会计上按直线法计提折旧，税法上按照上述优惠政策计提折旧。企业所得税率为25%。 1.2019年购进设备时 借：固定资产-某设备 400 应交税费-应交增值税（进项税额） 52（增值税税率13%） 贷：银行存款 452 2.计提折旧 每年计提折旧＝400÷10＝40万元，2019年计提6个月（注：投入使用月份的次月起计算折旧）为20万元。 借：研发支出-费用化支出 20 贷：累计折旧 20 期末将“研发支出-费用化支出”转入“研发费用”科目。 借：研发费用 20 贷：研发支出-费用化支出 20 3.所得税这么调整 （1）税务上2019年按优惠政策计提折旧400万元，折旧产生的税会差异应调减应纳税所得额＝400－20＝380万元； （2）研发费用可以享受75%加计扣除的税收优惠，应调减应纳税所得额＝400×75%＝300万元。 （3）A设备期末账面价值＝400－20＝380万元，计税基础＝400－400＝0万元，前者大于后者380万元，属于应纳税暂时性差异，应确认递延所得税负债＝380×25%＝95万元。 借：所得税费用 95 贷：递延所得税负债 95
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
借管理费用贷固定资产150是补当年折旧那为什么还借递延所得税负债150*25%贷所得税费用150*25%
答： 你好，请稍等我看下哦
所得税暂时性差异，不管是递延所得税资产，还是递延所得税负债，所得税费用金额还是应交税费-所得税金额 是不变的 借：所得税费用 递延所得税资产 贷：应交税费--应交所得税 递延所得税负债
企业这月购买固定资产35万，一次性扣除分录应该是借 固定资产，贷银行然后借管理费用35，贷累计折旧35,借所得税费用35*25%贷递延所得税负债35*25%对吗
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