老师：销售费用给客户支持的市场费用，公司是以货补形式下发，比如客户11月做了市场产生费用2000元，资料交到财务处核销，这个货补有一个差价，货以成本价出，但跟给客户的价有一个差价，计提时如何记会计会录，财务收到报销时是2000的金额，但货补当月没实际发生，当时做的会计会录是借销售费用2000，其他应付款2000，实际发生时借其他应付款2000，贷库存商品成本1600，不平如何做分录

辛勤的日记本 追问

2020-12-12 18:03

老师如何做会计分录请讲解谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-12-12 18:05

你这差价的处理是，
借，销售费用   2000
贷，其他业务收入  2000
借，其他业务成本   1600
贷，库存商品 

辛勤的日记本 追问

2020-12-12 21:05

老师贷其他业务收入？不理解，客户垫了费用出去的2000元不应该是负债类其他应付款吗？实际发货时借他应付款2000，贷库存商品1600但差额400如何做帐

陈诗晗老师 解答

2020-12-12 22:12

相当于是你用这个商品去给了客户需要视同销售的，同学，视同销售确认收入结转成本。

辛勤的日记本 追问

2020-12-12 22:25

老师但我们不能入销售单，销售单业务员会有提成

陈诗晗老师 解答

2020-12-12 22:26

你这个不是真实的销售，是视同销售，只是税法上确认销售不作为你企业真实的销售。