老师想问下比如我期末结转增值税的时候可以这么做吗 销项税结转借：应交税费销项税-10000 贷：应交税费-转出未交税费7000 应交税费-进项税3000 借：应交税费-转出未交税费7000 贷：应交税费-未交增值税7000 我有进项税这个 是不是这么做结转呢

我只爱学习 追问

2020-12-11 16:17

结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——未交增值税 
缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
这个是必须做的4步吗

紫藤老师 解答

2020-12-11 16:17

 你好，对的，你的理解是正确的  

我只爱学习 追问

2020-12-11 16:25

比如像股东借款 需要付什么附件在后面呢 现金的话

紫藤老师 解答

2020-12-11 16:26

股东借款 需要借款协议

我只爱学习 追问

2020-12-11 16:30

那还款的时候呢 只需要付个回单就可以了吗

紫藤老师 解答

2020-12-11 16:30

你好，对的，你的理解是正确的 

我只爱学习 追问

2020-12-11 16:31

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——未交增值税  这一步结转是必须要要做吗

紫藤老师 解答

2020-12-11 16:31

这一步结转是必须要要做

我只爱学习 追问

2020-12-11 16:36

那这一步的金额 是扣除进项税的金额吗

紫藤老师 解答

2020-12-11 16:36

结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额

我只爱学习 追问

2020-12-11 16:42

是的 那我做结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——未交增值税  金额都是一样的吗 未交增值税 不是应该是减去进项那个

紫藤老师 解答

2020-12-11 16:43

你要按照上面一步一步来

我只爱学习 追问

2020-12-11 16:48

我按照了 就是做到借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——未交增值税 这个金额是（销项-进项的差额把）

紫藤老师 解答

2020-12-11 16:48

  你好，对的，你的理解是正确的