老师想问下比如我期末结转增值税的时候可以这么做吗 销项税结转借:应交税费销项税-10000 贷:应交税费-转出未交税费7000 应交税费-进项税3000 借:应交税费-转出未交税费7000 贷:应交税费-未交增值税7000 我有进项税这个 是不是这么做结转呢
我只爱学习
于2020-12-11 15:39 发布 1074次浏览
- 送心意
紫藤老师
职称: 中级会计师,税务师
2020-12-11 15:39
你好,结转销项税额、进项税额
结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税——进项税额
结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;
2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
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您好,对的。
2017-05-24 22:57:12

你好,你想问的问题具体是?
不存在结转进项,销项的说法的
2016-10-27 09:23:15

可以的
2017-09-04 22:00:33

有应纳税额的情况下 月底结转 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税
月初实际交纳时 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
有留底不用做上面的分录
2016-06-25 09:35:21

是的。就是这样老做分录的
2021-08-16 13:01:05
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