送心意

紫藤老师

职称中级会计师,税务师

2020-12-11 15:39

你好,结转销项税额、进项税额 
结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷:应交税费——应交增值税——进项税额 
结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额 
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
结转进项税转出时 
借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账; 
2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷:应交税费——未交增值税 
缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款

我只爱学习 追问

2020-12-11 16:17

结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷:应交税费——应交增值税——进项税额 
结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额 
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷:应交税费——未交增值税 
缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
这个是必须做的4步吗

紫藤老师 解答

2020-12-11 16:17

 你好,对的,你的理解是正确的  

我只爱学习 追问

2020-12-11 16:25

比如像股东借款 需要付什么附件在后面呢 现金的话

紫藤老师 解答

2020-12-11 16:26

股东借款 需要借款协议

我只爱学习 追问

2020-12-11 16:30

那还款的时候呢 只需要付个回单就可以了吗

紫藤老师 解答

2020-12-11 16:30

你好,对的,你的理解是正确的 

我只爱学习 追问

2020-12-11 16:31

借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷:应交税费——未交增值税  这一步结转是必须要要做吗

紫藤老师 解答

2020-12-11 16:31

这一步结转是必须要要做

我只爱学习 追问

2020-12-11 16:36

那这一步的金额 是扣除进项税的金额吗

紫藤老师 解答

2020-12-11 16:36

结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税——进项税额

我只爱学习 追问

2020-12-11 16:42

是的 那我做结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额 
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷:应交税费——未交增值税  金额都是一样的吗 未交增值税 不是应该是减去进项那个

紫藤老师 解答

2020-12-11 16:43

你要按照上面一步一步来

我只爱学习 追问

2020-12-11 16:48

我按照了 就是做到借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷:应交税费——未交增值税 这个金额是(销项-进项的差额把)

紫藤老师 解答

2020-12-11 16:48

  你好,对的,你的理解是正确的 

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相关问题讨论
您好,对的。      
2017-05-24 22:57:12
你好,你想问的问题具体是? 不存在结转进项,销项的说法的
2016-10-27 09:23:15
可以的
2017-09-04 22:00:33
有应纳税额的情况下 月底结转 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 月初实际交纳时 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款 有留底不用做上面的分录
2016-06-25 09:35:21
是的。就是这样老做分录的 
2021-08-16 13:01:05
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