老师，收到投资的标的公司的分红（未上市）怎么做会计分录？

香奈儿 追问

2020-12-11 09:55

我们从收到款到代缴个税是这样5个步骤：1、借：银行，贷：应收股利
2、借：应收股利，贷：投资收益
3、借：利润分配，贷：应付股利
4、借：应付股利，贷：应交税费-代扣代缴股息红利个税
5、借：应交税费-代扣代缴股息红利个税，贷：银行
是不是这样操作最正确正规？

东老师 解答

2020-12-11 09:57

你们是公司收到分红吗？为什么还要代扣个税？

香奈儿 追问

2020-12-11 10:06

我们是合伙企业。有生产经营所得要为投资者代扣代缴个税。

东老师 解答

2020-12-11 10:09

哦，你这么做是正确的，后面还要附分红的决议等相关文件作为附件

香奈儿 追问

2020-12-11 10:12

我就不明白为什么第3步要用到利润分配这个会计科目？

东老师 解答

2020-12-11 10:22

借：利润分配——应付现金股利
贷：应付股利
借：利润分配——未分配利润
贷：利润分配——应付现金股利
正常应该这么做，只是把利润分配——应付现金股利 这个省略了吧