我们是小规模公司，可以年前让供应商殷材料成本票开出来，年后我们再开销项票吗？

春暖花开 追问

2020-12-10 16:53

这成本可以计算在2021年吗？那我2021年不是没有成本了？

文文老师 解答

2020-12-10 16:55

是的，因为提前确认在20年了

春暖花开 追问

2020-12-10 16:57

那这样会不会造成我要多交缴的税呢？

文文老师 解答

2020-12-10 17:03

20年你少交了税，21年就要多交税

春暖花开 追问

2020-12-10 17:14

关键是我2020年没有销项，本来也是不用交税。

文文老师 解答

2020-12-10 17:23

那就没必要让供应商20年开票过来，进成本

春暖花开 追问

2020-12-11 10:22

老师，纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补？我可以这样做吗？

文文老师 解答

2020-12-11 11:01

是的，发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补

春暖花开 追问

2020-12-11 11:25

那这样我也可以让供应商在2020年把成本发票开给我对吗？是汇算清缴时来退税给我们对吗？

文文老师 解答

2020-12-11 11:30

可以让供应商在2020年把成本发票开给我

春暖花开 追问

2020-12-11 11:37

那开那么多成本票入账20年就是亏损了，21年没成本了入账了就是盈利了，那22年5月汇算清缴时再用21年的利润来弥补20年的亏损。是不是这样做？

文文老师 解答

2020-12-11 11:45

是的，你的理解是对的。

春暖花开 追问

2020-12-11 11:49

那21年的缴的企业所得税，22年税局就要退回一些给我们对吗？

文文老师 解答

2020-12-11 11:50

是，21年的缴的企业所得税，22年税局就要退回一些给我们