请问老师，对方公司打了一笔款，是我公司工程款中的电费，但是电费收取不到正规发票，请问老师这个款怎么入账，可以记营业外收入吗？

豆芽菜 追问

2020-12-10 15:17

老师，营业外收入还用计提增值税吗？

小菲老师 解答

2020-12-10 15:19

同学，你好
不用，就是次年要纳税调整

豆芽菜 追问

2020-12-10 15:28

请问老师，是需要调增吗？营业外收入确认后，利润已经累计到了利润总额中，年末企业所得税纳税所得额以利润总额为基数申报所得税吗？还是说年末申报所得税要减去营业外收入的利润，交所得税，来年汇算清缴再调增营业外收入的利润？辛苦老师帮忙讲解一下！

小菲老师 解答

2020-12-10 15:45

同学，你好
营业外收入是要计入应纳税所得额的.年度企业所得税汇算清缴(年度申报)需要包含营业外收入.
如果你月末已经把营业外收入算在里面了，汇算清缴的时候只要注意一下就可以了