老师，我在9月份做了这个金税盘的分录，但是算附加税的时候，忘记把280减去了。所以我11月核算增值税的时候，从11月份中扣去280.这样可以吗，但是我做11月分录不知道怎么做了

meizi老师

职称：中级会计师

2020-12-09 17:21

你好你实际就是要缴纳6622.63元的增值税嘛。你抵减的时候在11月做抵减分录：借应交税费-应交增值税-减免税额280 借管理费用 -280 做抵减后。在结转到未交增值税借方去抵减。其他的进项税和销项税正常结转最终到未交增值税科目去即可

颖颖和奕奕追问

2020-12-10 13:16

您说的分录我在9月已经做过了，但是我实际算附加税的时候没有减去，然后所以我申报的时候也没有去抵
现在11月了，我得把这个280抵了我11月的分录该怎么做啊因为您说的分录我在9月已经做过了

颖颖和奕奕追问

2020-12-10 13:20

要不要把9月的冲回啊，在11月从新做过，不然我不知道怎么在分录里面体现这一笔280

meizi老师解答

2020-12-10 13:24

你好我建议你把9月的红冲了。在按正确的做一遍。避免这样你去调整很容易出错

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