老师，建筑工地上，预交企业所得税，增值税，城市建设税，教育附加税这些该如何入账？借贷方如何填写？

无聊的樱桃 追问

2020-12-09 09:53

那到时候如何平掉这个借方呢？

邹老师 解答

2020-12-09 09:57

你好，计提了相关所得税，附加税，结转了增值税的时候，就可以平掉借方发生额

无聊的樱桃 追问

2020-12-09 10:08

可不可以麻烦老师把计提账务处理借贷说一下？

邹老师 解答

2020-12-09 10:12

你好，计提所得税的分录是
借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
计提附加税分录是
借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城市建设税，教育附加税
城建税结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

无聊的樱桃 追问

2020-12-09 10:21

谢谢老师

无聊的樱桃 追问

2020-12-09 10:21

谢谢老师

邹老师 解答

2020-12-09 10:25

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢