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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-12-08 17:32

你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：
1、计提税款时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
2、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

紫藤老师 解答

2020-12-08 17:32

滞纳金的会计分录
借：以前年度损益调整
贷：银行存款


借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。

三子 追问

2020-12-08 17:56

滞纳金也是计入以前年度损益调整？不计入营业外支出？

三子 追问

2020-12-08 17:59

以前年度损益调整二级科目要写吗

紫藤老师 解答

2020-12-08 18:28

滞纳金也是计入以前年度损益调整

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你好，企业所得税=应纳税所得额 * 税率 应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损
2022-03-02 16:59:15
你好，是的，这两种征收方式就是这样分别计算的
2017-07-17 11:32:37
个人独资企业是非公司企业，不用交企业所得税只交个人所得税。公司制企业需要交个人所得税和企业所得税
2020-03-24 09:55:11
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2019-04-10 11:25:06
你好，计提，扣缴是这样做分录
2019-03-11 16:50:56
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