老师我上个月做的未开票收入，交了税，这个月的开了票，这个月的分录要怎么做？这个问题里面的税要怎么冲调？上月已交了税的，这个月确定收入？

嘉嘉旺 追问

2016-09-18 11:53

老师我把全部分录做一下，你指导一下，未开票收入，借  预收帐款  贷 主营业务收入  应交税费   销项税额，   支付时借应交税费    贷 银行存款    本月确定收入，开票后，我是不是做相反的分录，借预收帐款   红字   贷主营业务收入  红字，应交税费。这个要不要红字冲，还是直接蓝字。

邹老师 解答

2016-09-18 11:46

借；应收账款等科目    贷；主营业务收入  应交税费
无法冲掉

邹老师 解答

2016-09-18 11:48

你好，账面上是这样处理
无票收入是不能开具负数发票冲销的

邹老师 解答

2016-09-18 12:29

你好，开具发票  还是做这个分录    借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
会导致你一个收入确认两次