老师，我们是销售货物企业，现在我们账上库存有5000元左右的商品，但是已经破损消耗没了，请问，我怎么出库，做账。怎么报税？是不是要做进项税额转出？？

提问者1号 追问

2020-12-08 15:49

老师，具体的会计分录怎么做？进项税额怎么处理

何江何老师 解答

2020-12-08 15:51

你好同学，借：待处理财务损失 贷：库存商品
借：管理费用 贷：待处理财务损失 

提问者1号 追问

2020-12-08 15:52

进项税额需要不需要转出？

提问者1号 追问

2020-12-08 15:54

进项税额转出在报税时有什么影响，需要填写吗？

何江何老师 解答

2020-12-08 15:56

你好同学，这个一般是直接入成待处理的损失里的同学，贷方加一个应交税费-应交增值税（进项转出）

提问者1号 追问

2020-12-08 15:57

请问老师能具体给出完整解决分录，以及怎么处理进项税？

何江何老师 解答

2020-12-08 16:00

你好同学，借：待处理财务损失 贷：库存商品，贷方：应交税费-应交增值税（进项转出）
借：管理费用 贷：待处理财务损失 

提问者1号 追问

2020-12-08 16:02

那请问老师，我在报税时，需要怎么处理？填写增值税报表，申报增值税

何江何老师 解答

2020-12-08 16:05

你好同学，正常的你们的进项转出主表上有这个项目同学。

提问者1号 追问

2020-12-08 16:07

不会填写，老师我没有填写过，具体怎么填写，在吗填写

何江何老师 解答

2020-12-08 16:08

你好同学，你可以直接打开主表填上上面有一个进项转出的项目