送心意

思顿乔老师

职称中级会计师,初级会计师

2020-12-07 22:16

您好,收到款项:借:银行存款
贷:预收账款
应交税费
主营业务收入

思顿乔老师 解答

2020-12-07 22:16

按月计算收入,借:预收账款
贷:主营业务收入

思顿乔老师 解答

2020-12-07 22:17

您好,看合同,一次性计算增值税,谢谢!

Ljmm 追问

2020-12-07 22:20

一次性计算增值税,能理解按全票额计收入吗?

思顿乔老师 解答

2020-12-07 22:23

您好,您的理解出现了偏差。
应该是:一次性计增值税,但是收入要按月去分摊。

Ljmm 追问

2020-12-07 22:26

保洁公司没有进项抵扣,增值税按销售额计算,也可以一次性计收入吧?

思顿乔老师 解答

2020-12-07 22:27

您开发票,就需要做应交税费—销项税额

思顿乔老师 解答

2020-12-07 22:28

这个税费不能计入收入中,谢谢!

Ljmm 追问

2020-12-07 22:31

计提销项税额,分录如何做

思顿乔老师 解答

2020-12-07 22:33

您好,收到款项:借:银行存款36000
贷:预收账款(36000—36000/1.05*0.05)/6*5
应交税费36000/1.05*0.05
主营业务收入(36000—36000/1.05*0.05)/6
没有计提销项这一说法

思顿乔老师 解答

2020-12-07 22:34

您好,收到款项:借:银行存款36000
贷:预收账款(36000—36000/1.03*0.03)/6*5
应交税费36000/1.03*0.03
主营业务收入(36000—36000/1.03*0.03)/6
没有计提销项这一说法

思顿乔老师 解答

2020-12-07 22:34

小规模纳税人3%(不考虑今年疫情因素,考虑的话,增值税1%)

Ljmm 追问

2020-12-07 22:35

开票了,当月计提增值税,会计分录如何做

思顿乔老师 解答

2020-12-07 22:36

借:银行存款36000
贷:预收账款(36000—36000/1.03*0.03)/6*5
应交税费36000/1.03*0.03
主营业务收入(36000—36000/1.03*0.03)/6
没有计提销项这一说法

思顿乔老师 解答

2020-12-07 22:36

开票了,当月的分录就是这样做的。谢谢

思顿乔老师 解答

2020-12-07 22:37

开票了,增值税就已经产生了

思顿乔老师 解答

2020-12-07 22:46

增值税是不计提的,增值税是价外税,在确认收入的时候就要做分录

思顿乔老师 解答

2020-12-07 22:46

您好,请问同学还有其他的需要我帮忙解答的么?

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您好,收到款项:借:银行存款 贷:预收账款 应交税费 主营业务收入
2020-12-07 22:16:07
您好,一般情况下,是按发票金额确认收入。
2018-01-06 01:06:44
你好,这个最好是按月分摊的
2021-03-26 17:39:58
借:银行存款 贷:预收账款 每个月分摊结转计入收入。
2019-04-16 15:33:49
你好!是要分摊确认收入
2019-02-28 14:48:59
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