老师之，我有提问过车事故的，当时老师赔款走管理费用，报销时也是走管理费用，这样可以冲销了，但月底结转时凭证时直接是抵销后的金额，为什么利润表的管理费用总金额中还包含这笔呀，这样我利润表的利润金额与我凭证的利润金额就不一致了

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2016-09-17 13:36

改了一下，现在一致了，老师请问一般样的什么情况下，凭证才这样做

王雁鸣老师解答

2016-09-17 13:13

您好，是这样的，我理解您提问的问题是，利润表中的管理费用金额大于管理费用账户的余额。这是因为利润表取数为借方发生额所造成的，如果您按如下操作就没有问题了。
赔款时：
借：现金或者银行
借：管理费用负数
报销时：
借：管理费用
贷：现金或者银行存款等科目。

王雁鸣老师解答

2016-09-17 13:41

您好，一般情况下，损益类科目，平时发生时都要与科目余额方向一致，只有结转到本年利润时才与科目余额方向相反。

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