送心意

郭老师

职称初级会计师

2020-12-07 17:40

你好
这么做对的
赠送的需要视同销售

郭老师 解答

2020-12-07 17:41

不想交税直接不体现

MAY 追问

2020-12-07 17:42

领导要求1、赠送金额500元要在账上体现出来,但是不能走费用。2、当顾客消费的时候,比如消费了1500元,用赠送金额冲减收入,令收入才1000元。很苦恼,不知道怎么做才好。
充值的时候,就要体现赠送的金额,又不能走费用,这个怎么体现呢?(原先的会计采用小企业会计制度,又没有采用预收账款科目,电脑做账,不好增加科目)
充值时:
借:现金 1000
借:应收账款-充值优惠 500
贷:应收账款-会员充值 1500

消费时:
借:应收账款 1500
贷:主营业务收入 1500

借:主营业务收入 500
贷:应收账款-充值优惠 500

MAY 追问

2020-12-07 17:42

这样可以吗?

郭老师 解答

2020-12-07 17:44

直接不要做五百了

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