老师,您好,公司有好多药品,盘点的时候店员有的报损,有的报溢.报损的有几万,报溢的也有几万,请问,这大金额的报损报溢怎么做账务处理呢?(解释一下:公司有这么多的报损报溢是因为我们公司以前是单体药店,现在成立的连锁,把以前单体药店的药品盘到连锁,期初录入的时候没录对,现在店里就实地盘点,多的药品就他们报溢,差的他们就报损)

AA~~smiling 追问

2016-09-16 16:14

账上如果这样做了,到时候税务局的会不会来查呀?因为毕竟金额很大呀!

AA~~smiling 追问

2016-09-16 16:32

什么情况做入管理费用?什么情况下做入营业外收入,?做入了营业处收入岂不是要交企业所得税么?

邹刚得老师 解答

2016-09-16 16:11

借；待处理财产损益   贷；库存商品   （报损）
借；库存商品   贷；待处理财产损益（报溢）

邹刚得老师 解答

2016-09-16 16:15

你好，可以的
借；营业外支出 等科目   贷；待处理财产损益
借；待处理财产损益   贷；营业外收入等科目

邹刚得老师 解答

2016-09-16 16:33

你好，一般不计入管理费用
计入营业外收入会导致利润总额增加，但是不一定直接导致要缴纳企业所得税